（上投摩根基金管理有限公司）

作为工薪一族，每月的薪水都是辛劳所得，需要认真的进行投资规划，保证资金的保值增值，同时也需要进行相应的税收筹划，也就是通俗意义上说的“避税”，但不是偷税、漏税。个税起征点上调后，可能你工资单上的“个调税”一项可能会减少几十块钱，那是否还有其它合法的避税方法，来进一步减少税收支出呢？

如果你仔细阅读你每月的工资单，你会发现，你需要交纳个调税的金额中是不包括“四金”的。根据我国个人所得税征收的相关规定，每月所缴纳的住房公积金等“四金”是从税前扣除的，也就是说“四金”不用纳税。按照上海市公积金管理办法，目前个人公积金按照上年月平均工资的7％缴存，有条件的单位还可为职工缴存补充公积金，比例为1%至8%。通过交纳补充公积金，你每月的个调税金额能够再次减少。需要注意的一点是，公积金的支取是有限制的，但如果你有住房贷款，那你可以用公积金来充抵房贷的本金或充抵每月的按揭款，即可避税又可减少房贷的负担，一举两得。

投资品种中哪些可以用来避税呢？首先来说说国债。国债素有“金边债券”之称，是各种理财渠道中最安全、稳妥的投资种类。虽然近几期国债的票面利率均与银行同期储蓄存款利率相同，但购买国债比同期储蓄存款要少支付20%的利息税，具有较高的投资价值。以分别购买1万元的3年期、5年期国债为例，到期后市民可分别获得972元、1800元利息，比同期定期存款多得194.4元、360元利息。

国债属于低风险，低收益的投资品种，对那些风险承受能力较高、收益需求较高的投资者，投资开放式基金是最好的选择。由于上市公司向基金派发股息、红利及企业债的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税，因此，基金向个人投资者分配时不再代扣代缴个人所得税。

    目前，市民可以投资的开放式基金主要有股票型基金、债券型基金和货币型基金。股票型基金的风险相对货币基金较高，但目前股市开始回暖，股票基金的收益还是很值得期待的。此外个人投资者买卖股票、期货获得的差价收入，也是不征收个人所得税的。

此外，参加保险所获得的各类赔偿是免税的。同时，为了配合建立社会保障制度，促进教育事业的发展，国家对封闭式运作的个人储蓄型教育保险金、个人储蓄型养老保险金、个人储蓄型失业保险金、个人储蓄型医疗保险金等利息所得免征所得税。另外，近年来各家保险公司不断推出的分红类保险目前也暂不纳税。

希望大家都能够充分运用国家制定的优惠政策，合法的避税减税，取得投资收益的最大化。